管理费用岗工作流程 - 部门日常费用
2013-03-19 17:05:27 2 举报管理费用岗位的工作流程主要包括：首先，对部门的日常费用进行详细的记录和分类，包括但不限于办公费、差旅费、通讯费等各项费用。其次，定期进行费用的核对和分析，确保费用的准确性和合理性。然后，根据公司的政策和预算，对部门的费用进行控制和管理，避免不必要的浪费。同时，也需要定期向上级领导汇报部门的费用情况，以便领导了解和掌握部门的财务状况。最后，对于超出预算或者不符合规定的费用，需要进行调查和处理，确保公司的财务安全。在整个流程中，管理费用岗位的工作人员需要具备良好的财务管理能力和沟通协调能力，以确保费用管理工作的顺利进行。
作者其他创作
大纲/内容
编制记账凭证
审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠
借：
审核审批手续是否完备
管理费用——相关明细科目（部门专项）
现金/银行存款/其他应收款
涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
管理费用岗工作流程 - 部门日常费用
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领 导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批 后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 （4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。 （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
审核原始凭证完整、合法、金额正确
贷：
审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）
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