资金付出 - 审核付款及报账
2013-03-19 17:41:54 4 举报
资金付出是企业日常运营的重要环节,涉及到审核付款及报账等工作。在审核付款方面,财务部门需要对每一笔支出进行严格的审查,确保资金的合理使用和安全。这包括核对发票、合同等相关文件,确认金额、用途等信息无误后,才能批准付款。同时,还需要根据公司的财务政策和规定,对付款申请进行审批流程,确保各项支出符合公司的规定和预算。 在报账方面,员工需要按照公司的要求,及时提交相关费用报销单据,如交通费、差旅费、招待费等。财务部门会对这些单据进行审核,核实费用的真实性和合理性,并根据公司的报销政策进行核算。一旦通过审核,员工就可以获得相应的报销款项。
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大纲/内容
银行存款
注:(1)付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。 (2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。
审核“付款审批单”审批手续是否完备
借:
注:付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或 财务总监批准。
根据月度资金计划核查付款项目
(2)
资金付出 - 审核付款及报账
管理费用——相关明细科目
出纳岗付款
签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)
登记资金计划
贷:
传主管岗复核
编制记账凭证
审核发票上的审批手续是否完备
(1)
审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字
收受管理部门相关人员交来的发票
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