回款的核算
2013-03-22 09:13:35 3 举报
回款的核算是企业日常财务管理的重要环节,主要包括对已到期应收账款的催收、确认和记录。首先,财务部门需要定期对账,确保应收账款的准确性。其次,对于逾期未付款的客户,财务部门需要及时跟进催收,以减少坏账损失。在客户支付款项后,财务部门需要对收款金额进行确认,并及时更新应收账款余额。最后,将回款情况记录在财务报表中,以便企业管理者了解企业的现金流状况和财务状况。通过有效的回款核算,企业可以确保资金的流动性,降低财务风险,为企业的持续发展提供有力支持。
作者其他创作
大纲/内容
修订记账凭证
从业务系统中打开记账凭证
2.编制回款凭证
运行业务系统自动生成记账凭证
将收据传给出纳岗据此收款
收受销售会计核算岗传来的分办事处回款单(现金收据、银行回单)
1.开收据
根据业务员提供的交款明细客户和金额开具收款收据
(2)新账:
借:现金/银行存款 贷:应收账款—业务转财务 传主管岗复核
根据回款单据在业务系统中审核回款单位、银行名称、票据号、回款金额、备注填写
回款的核算
注:(1)新账回款须按办事处分开,一个办事处固定用一个临时凭证号,保证财务系统一个办事处回款生成一张记账。 (2)自动结转生成的回款记账凭证,经过修订后,摘要栏“应收账款”行应填写业务系统中的临时凭证号,“银行存款行”须注明单位和 票据号及回款日期。 (3)修订自动结转记账凭证,应确保银行存款明细科目与回款单一致。 (4)若一张回款单同时有老账和新账,应将老账应收账款补充到记账凭证中,并修改银行存款金额,使银行存款与回款单一致。
(1)老账:直接在财务系统中凭回款单分办事处编制记账凭证 借:现金/银行存款 贷:应收账款——老账—办事处 传主管岗复核
打印记账凭证
分出老账回款和新账回款
收回出纳收款盖章后的收据存根
0 条评论
下一页
为你推荐
查看更多