工资发放 - 在职员工工资发放

签收人力资源部、行政事务部、车间核算员及其他会计岗传来的相关异动信息

根据正式工资明细表开具扣款收据

根据本月异动情况编制工资表

财务部长审批

重新计算应发工资

审核无误后拷盘

（3）验算工资表

（4）打印、拷盘

（2）根据备忘录编制工资表

打开Foxbase数据库

传人力资源作档案保存

打印工资明细表

送人力资源部审核

计算应发工资

注：工资发放日须委托出纳领回新开户存折，登记后由领取人签字发放。

借：应付工资——部门（在册人员工资） 管理费用/营业费用/制造费用——其它（招聘人员、临时工工资） 管理费用/营业费用——差旅费（外勤补贴） 更改工程——GMP—其他（GMP部门工资） 应付福利——医药费/福利（医贴、物资补贴） 管理费用——电费（扣个人水电费）(负数) 贷：其他应付款——长期服务金/养老金/公积金 其他应收款 应交税金——所得税——个人所得税 银行存款 传给主管岗复核

（6）编制正式工资表

连同工资软盘交出纳岗划款，保证10日到账

输入所得税计算公式计算应扣所得税

（8）装订工资信息资料 工资发放完毕，将各种信息资料分类装订成册，妥善保管。

（7）编制记账凭证

汇总各部门工资

按人力资源部相关要求编制Excel正式工资表

凭正式工资表汇总表、出纳传来的银行付款支票存根编制记账凭证

（5）银行代发工资款付出

（1）整理异动信息

从Foxbase中拷出月度工资表

工资计算完毕

每月9日前填写付款审批单

注：（1）将异动信息按编制工资表时间不同分为在职长假、劳保内退、退休三类，再在三类中分新增人员、 部门变动、水电费变动、代扣款项等项目。 （2）须根据分类后的异动信息准确登记备忘录。 （3）备忘录须将异动信息在预计发生月份分别登记一次。

将异动信息分类

清零上月异动信息字段

注：（1）只要不是正常增减项目全须在异动信息字段中反映。 （2）不能代扣代发的事项须列出清单向发出通知的部门人员反馈。

工资发放 - 在职员工工资发放

验算：上期实发工资±上期异动项+上期所得税±本期异动项—本期所得税=本期实发数

登记备忘录