企业内控之子公司权限外交易审议流程与风险控制图
2013-09-09 10:35:07 0 举报企业内部控制之子公司权限外交易审议流程与风险控制图
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大纲/内容
第一阶段
通过
审批
董事长秘书安排专门机构起草信息披露文件
未通过
审议通过
提出意见
起草《信息披露公告》
如果对子公司提交的报告资料审核不严格，就可能导致子公司超出业务范围从事相关交易事项
根据意见组织表决
第二阶段
母公司专门机构
形成《信息披露公告》
第三阶段
保存相关文件
开始
汇报重点交易或者事项信息
子公司董事会
送证券交易所审核
发布至指定报纸及网站
业务风险
如果子公司重大交易审批不严格，就可能会造成投资失败、法律诉讼和资产损失的后果
子公司权限外交易审议流程与风险控制
母公司董事会
提交报告材料
外派董事
结束
如果子公司对外披露的信息没有通过公司法定渠道，违法母公司的规定，就可能造成信息被披露不真实或受到相关监管机构的处罚。
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
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