企业内控之筹资业务管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:01:04 43 举报企业内控之筹资业务管理流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
资金回收
执行《筹资计划》
审批
审核
业务风险
财务部经理
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
第三阶段
编制《筹资分析报告》
资金分配
筹资账务处理
签订《借款协议》
筹资活动违法国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；资金冗余或账务结构不合理，可能造成企业筹资成本过大
归还金融机构本息
债务过高或资金管理不当，将会导致企业不能按期偿债，造成资金流失；筹资记录不真实，将会导致企业账实不符、筹资成本信息不真实
《筹资分析报告》未经适当审批或超过授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
筹资主管
开始
第一阶段
财务部
第二阶段
编制《筹资计划》
结束
财务总监
总经理
筹资考核
筹资业务管理流程与风险控制
收藏
0 条评论
下一页
