企业内控之筹资决策管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:02:54 11 举报企业内控之筹资决策管理流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
审批
业务风险
财务部经理
审核
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
第三阶段
提供财务处理凭证
《筹资计划》没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负责过多、财务风险增大
编制《筹资分析报告》
《筹资分析报告》未经适当审批或超越权限审批，可能造成企业经济负担
筹资活动的效益未与筹资人员的绩效挂钩，可能导致决策责任追究时无法落实到具体的部门及人员
执行《筹资计划》
相关部门
编制《筹资计划》
开始
提出筹资业务管理建议
第一阶段
筹资主管
第二阶段
结束
财务总监
总经理
筹资考核
筹资决策管理审批流程与风险控制
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