企业内控之筹资合同订立流程与风险控制图
2013-09-09 11:03:12 3 举报企业内控之筹资合同订立流程与风险控制图
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大纲/内容
否
是
审查合同的合法性
权限外
协商修改合同条款
财务部
总经理
修改
业务风险
筹资合同订立流程与风险控制
审批
法律顾问
第一阶段
第二阶段
签订《筹资合同》
筹资审核意见错误或会计财务处理不正确，可能造成债务和筹资成本信息不真实
财务总监
筹资主管
拟定《筹资合同》
保存合同相关资料
审核
外部单位
《筹资合同》的订立不符合《中华人民共和国合同法》及其他相关法律法规的规定，可能造成企业的经济损失和信誉损失
权限内
开始
结束
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
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