企业内控之投资决策审批流程与风险控制图
2013-09-09 11:04:59 73 举报企业内控之投资决策审批流程与风险控制图
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大纲/内容
结束
进行讨论、分析
业务风险
组织人员进行初审
第一阶段
董事会
投资审查委员会
实施投资计划
进行可行性研究或改换投资项目
第二阶段
通过
投资业务未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
开始
总经理
提交《项目投资申请》
投资审查委员会审查不规范，可能导致投资决策失误，造成企业资金损失
审议
董事长
未通过
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
提交董事会审议
审批
投资决策审批流程与风险控制
审核
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