企业内控之投资评级管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:06:43 7 举报企业内控之投资评级管理流程与风险控制图
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大纲/内容
编制《投资项目评估报告》
审核
审议
业务风险
第一阶段
董事会
投资评价委员会
开始
考察投入成本和投资收益率与预期的差别
第二阶段
分析、查找原因
投资项目评价报告的审核、审批不规范、不严密，可能影响以后的投资决定，同时造成奖惩措施不公平
总经理
投资项目考察部详细、投资实际回报与预期差别的原因分析不彻底，可能影响企业以后的投资决策，造成资金损失
董事长
审批
投资 (阶段)完成，组织相关人员进行投资评价
提出建议和意见
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
根据评估报告实施奖罚措施
投资部
结束
投资评级管理流程与风险控制
修改《投资项目 评估报告》
考察被投资项目目前状况与投资预期的差别
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