企业内控之投资执行管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:05:22 18 举报
企业内控之投资执行管理流程与风险控制图
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大纲/内容
进行账务处理，及时更新账目股份数量
第二阶段
对投资收益进行核算
按照《应急预案》处理和解决问题
投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失
定期与被投资企业核对投资账目
财务总监
以股票形式对被投资企业发放股利
结束
第三阶段
开始
财务部
出现异常情况及时上报
定期组织相关人员进行投资质量分析
业务风险
《投资实施方案》制定不合理，可能导致企业资金支出和人员配置不符合实际需求，造成浪费和损失
审批
投资执行管理流程与风险控制
总经理
投资部
第一阶段
根据投资类型制定相应的业务实施方案
对投资项目派驻人员，进行跟踪管理
异常情况处理不当或处理不及时，可能耽误解决问题的最佳时机，从而导致企业财产和资产浪费与损失
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
召集相关人员协商解决方法
编制《应急预案》
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