企业内控之子公司重大投资审核流程与风险控制图
2013-09-09 11:04:39 3 举报企业内控之子公司重大投资审核流程与风险控制图
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大纲/内容
实施《项目投资计划》
完成投资项目
业务风险
汇总项目资料并上报
权限内
母公司投资管理部
子公司董事会
第三阶段
第二阶段
提交“请示审批表”
母公司董事会没有及时跟踪投资项目的实施情况，使得投资项目存在投资不合理、违规操作行为，可能会导致企业投资收益减少
子公司投资管理部
进行项目可行性研究
权限外
子公司投资业务部门
安排财务审计部门进行监督检查
制定《项目投资计划》
会同子公司人员进行项目后评估
形成决议
第一阶段
审批
提出意见
开始
提交《投资申请报告》
项目可行性研究没有充分考虑到投资项目的风险，可能会导致企业的投资收益减少
母公司董事会
组织专家评审
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
根据意见参与表决
子公司重大投资审核流程与风险控制
重大投资项目存在越权审批、违规操作，会导致企业经济损失增加
结束
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