企业内控之投资收回管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:05:40 6 举报企业内控之投资收回管理流程与风险控制图
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大纲/内容
审议
与被投资企业鉴定《投资收回协议》
收回资金或设备
安置派驻被投资企业人员
业务风险
确定收益损益
第一阶段
转入投资执行管理流程
到有关部门进行备案
未通过
董事会
投资审查委员会
开始
第二阶段
投资收回计划执行不科学、不规范，可能导致资产流失；投资回收账务处理不当，可能导致资产账面混乱，增加管理成本
投资部
投资收回没有经过严密论证和严格审批，可能导致企业投资收回决策失误，造成资金和资产的浪费和损失
董事长
组织调研，提出投资收回申请
会计进行财务处理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
审批
通过
会计
结束
编制《投资收回申请》
投资收回管理流程与风险控制
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