企业内控之票据领用管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:08:34 4 举报企业内控之票据领用管理流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
审批
审核
业务风险
填写《票据使用申请单》
填写《票据签发登记簿》
第一阶段
财务总监
财务部经理
第三阶段
开始
核实《票据使用申请单》
第二阶段
跳号开具票据，随意开具印章齐全的空白发票，会使企业票据使用不当，导致经济损失
财务部
票据领用人签字
票据领用时，权责划分和处理程序不规范，将会导致票据滥用
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
相关部门
票据领用管理流程与风险控制
企业因填写、开具失误或者其他原因会导致法定票据作废，随意处置或销毁票据，会导致票据使用记录不完整
结束
签发相关票据
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