企业内控之并购交易项目审慎性调查流程与风险控制图
2013-09-09 11:13:18 0 举报企业内控之并购交易项目审慎性调查流程与风险控制图
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大纲/内容
结束
组织开展调查
分析调查分析
业务风险
审核
第一阶段
资料存档
总经理
财务总监
第二阶段
并购交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
并购项目组
“审慎性调查表”的问题设计不合理，导致企业不能获得并购目标企业的信息
开始
董事会
确定调查项目
编制“审慎性调查表”
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
审议
成立调差小组
并购交易项目审慎性调查流程与风险控制
撰写《审慎性调查报告》
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