企业内控之衍生工具业务风险评估流程与风险控制图
2013-09-09 11:15:00 14 举报企业内控之衍生工具业务风险评估流程与风险控制图
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大纲/内容
确定风险评估的指标体系、标准及评估方法
执行
第二阶段
识别风险的类型及来源
审核
对风险进行分析
根据识别的风险拟定相应的解决措施
衍生工具交易的风险评估不充分，可能导致领导决策层做出错误的决定，进而使企业发生意外损失
审计委员会
拟定《风险评估实施方案》
结束
第三阶段
开始
风险管理委员会
业务风险
衍生工具业务《风险评估实施方案》未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
审批
衍生工具业务风险评估流程与风险控制
董事会
参与
证券部
第一阶段
成立风险评估小组
风险管理委员会不能及时就风险评估的结果向董事会报告，将会导致衍生工具交易不能顺利开展
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
编写《风险评估报告》
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