企业内控之衍生工具交易记录审查流程与风险控制图
2013-09-09 11:15:46 1 举报企业内控之衍生工具交易记录审查流程与风险控制图
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大纲/内容
结束
从代理商处取得原始凭证
进行交易
业务风险
第一阶段
建立交易头寸
审计部
交易专员
进行交易记录
审核
第二阶段
组织架构调整及人员任命
衍生工具交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令，将会导致企业丧失交易机会或发生交易损失
证券投资专员
衍生工具交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制，将会导致敞口风险增加甚至发生损失
开始
董事会
制定《业务计划》
定期进行审查
执行
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
提出完善的《交易记录修改意见》
衍生工具交易记录审查流程与风险控制
设置止损点
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