企业内控之特殊采购处理流程与风险控制图
2013-09-09 11:18:08 20 举报企业内控之特殊采购处理流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
出具评审结果
进行采购
业务风险
提供相关资料
开始
第一阶段
审批
结束
采购部经理
相关部门
无法正常交货
审核
第二阶段
《特殊采购申请清单》未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
提出特殊采购申请
采购专员
未明确特殊采购规范，容易造成仓库内大量特殊采购物资囤积；特殊采购未按企业要求进行，可能造成企业产品质量下降，是企业形象受损
参加
总经理
收到不能按约定发货的信息
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
供应商
组织特殊采购评审会议
特殊采购处理流程与风险控制
填写《特殊采购申请单》
资料存档
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