企业内控之采购验收业务流程与风险控制图
2013-09-09 11:19:32 35 举报企业内控之采购验收业务流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
作退换货处理或其他
提出解决方案
业务风险
进行质量检验
资料存档
出具《质量检验报告》
问题
相关部门
采购专员
第三阶段
重新发货或其他
第二阶段
采购物资质量问题解决不及时，解决方案不合理，可能会给企业带来经济损失
有
审核
无
供应商
按时发货
结束
开始
组织质量检验
参与
第一阶段
清点核对
接收货物
采购验收程序不规范，可能造成账实不符或资产损失
审批
采购部经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
采购验收业务流程与风险控制
采购物资质量检验工作违反国家和企业相关规定，可能遭受经济损失和信誉损失
质量问题
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