企业内控之货存货放管理流程与风险控制图
2013-09-09 11:39:58 15 举报企业内控之投资收回管理流程与风险控制图
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大纲/内容
权限外
配合
业务风险
异常
是
仓储部经理
仓库管理员
第三阶段
审批
权限内
第二阶段
存货异常问题的处理审核、审批权限不规范，可能造成资产损失、资源浪费及舞弊行为发生
相关部门
组织执行
能解决
验收入库
制定《存货保管制度》
解决
提出解决方案
开始
在库检查
货存保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等
结束
在库保存
第一阶段
解决异常问题
异常问题得到有效处理
否
审核
出库复查
对异常问题进行分析
不能解决
验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
货存货放管理流程与风险控制
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