企业内控之外购存货验收流程与风险控制图
2013-09-09 11:32:54 49 举报企业内控之外购存货验收流程与风险控制图
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大纲/内容
否
业务风险
联系供应商
交货期与订单交货期一致
采购部经理
采购专员
第三阶段
开始
是
第二阶段
审核程序不规范、不正确，可能导致企业资源损失或资源浪费
相关部门
供应商
权限外
办理入库手续
结束
存货验收问题处理不当，可能影响企业的正常生产
单据与货物相符
提出解决方案
第一阶段
存在问题
审批
按时发货
进行退换货
验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失
检验货物质量
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
货物数量准确
接收发货
外购存货验收流程与风险控制
权限内
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