企业内控之已售商品退库流程与风险控制图
2013-09-09 11:39:43 10 举报企业内控之已售商品退库流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
财务部进行财务处理
第一阶段
查明原因分清责任
开始
质检部
仓储部
办理入库手续
提交商品退货凭证
第二阶段
退货商品未经适授权审批或越权审批，导致退货商品处理不当，将会造成企业经济损失、舞弊行为发生
审批
相关部门
退货凭证不全，入库手续办理不及时，延误退货商品处理进度，会对企业造成经济损失
总经理
按照企业规定处理
对拟入库商品进行验收
资料存档
质量问题退货
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
属于劣质商品
销售部
已售商品退库流程与风险控制
进行修复或报废
结束
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