企业内控之固定资产大修流程与风险控制图
2013-09-09 12:34:28 2 举报企业内控之固定资产大修流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
业务风险
第二阶段
填写“固定资产大修明细表”
填写维修记录
工程部
车间主任
年末编制下年度《固定资产大修计划》
第一阶段
固定资产维修过程不规范，维修报告编写不充分、不合理，可能导致企业固定资产维修费用滥用，造成资金损失
生产班组
填写“固定资产大修申请表”
资料存档
工程部进行修理
开始
审核
第三阶级
固定资产大修审批过程不规范，可能造成企业修理费用损失
结束
编写维修报告
审批
外部修理
通知维修商进行维修
大修计划编制不合理，可能导致计划外支出增加
生产总监
维修结束，进行验收
区分大修类型
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
固定资产大修流程与风险控制
提出大修申请
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