企业内控之固定资产转移流程与风险控制图
2013-09-09 12:37:55 1 举报企业内控之固定资产转移流程与风险控制图
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大纲/内容
第三阶级
组织专业人员进行搬运
通过
固定资产转移审批不规范、不合理，可能造成企业资产损失
组织人员收集材料，进行调研，提出建议
业务风险
第二阶段
审核
填写“固定资产转移申请表”
协助搬运
接收方检查设备、附件等是否齐全
办理固定资产交接手续
设备部经理
转出部门/接收部门经理
组织相关部门暂不转移
资料存档
第一阶段
结束
固定资产交接手续不规范，可能造成企业账目混乱，增加管理成本
转出部门/接收部门
提出转移申请
固定资产转移申请不规范、不符合实际生产需求，可能造成企业资产浪费
生产总监
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
未通过
固定资产转移流程与风险控制
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