企业内部控制之无形资产请购申请流程与风险控制
2013-09-09 12:41:12 33 举报企业内部控制之无形资产请购申请流程与风险控制
作者其他创作
大纲/内容
审核
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
使用部门提出采购申请
签定采购合同
未经授权的机构或人员办理无形资产业务，可能导致业务办理时间的浪费和成本支出过高，甚至不能选择最为合适的供应商和中标单位；无形资产采购合同未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
资料存档
进行比价询价
拟定《无形资产采购合同》
业务风险
开展招标活动
第一阶段
自行采购
编制《招标采购方案》
第二阶段
确定供应商
董事会
总经理
结束
进行投标
参与
外部单位
采购部
寻找供应商
无形资产请购申请流程与风险控制
相关部门
确定招标单位
开始
招标采购
无形资产采购决策失误，可能导致企业资产损失或资源浪费
审批
确定采购方式
资产管理部
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