企业内控之无形资产支付验收流程与风险控制图
2013-09-09 12:39:35 1 举报企业内控之无形资产支付验收流程与风险控制图
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大纲/内容
使用部门管理无形资产
业务风险
开具无形资产有效证明文件，办理相关手续
第一阶段
取得有效证明验收手续
组织填制《无形资产移交使用验收单》
研发部门
采购部
第三阶段
组织验收
开始
提供采购合同等文件资料
为无形资产编号、建立《无形资产管理卡》
财务部进行相关财务处理
第二阶段
不对无形资产进行编号和建立管理卡，可能导致无形资产管理混乱，进而增加管理成本；不及时进行资料存档，可能导致资料丢失、遗漏等
相关部门
无形资产验收工作不规范，可能导致验收结果不准确，进而导致使用风险加大，并可能造成资金损失
资产管理部
资料存档
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
外购无形资产项目
外部单位
无形资产支付验收流程与风险控制
不办理相关证明文件和手续，可能导致无形资产使用不合法
自主研发无形资产项目
结束
提供无形资产研发文件数据
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