企业内控之无形资产调拨管理流程与风险控制图
2013-09-09 12:40:24 15 举报企业内控之无形资产调拨管理流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
业务风险
审核
第一阶段
填制《无形资产内部调拨单》
财务部
资产管理部
开始
进行调拨财务处理
签字
第二阶段
无形资产调拨业务会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产帐实不符或资产损失
无形资产调入部门
调整无形资产管理信息
无形资产调拨业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
结束
总经理
办理无形资产内部调拨手段
提出无形资产调拨申请
审核调拨无形资产价值
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
相关部门
无形资产调拨管理流程与风险控制
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