企业内控之重大关联交易审查流程与风险控制图
2013-09-09 12:44:40 15 举报
企业内控之重大关联交易审查流程与风险控制图
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大纲/内容
审批
结束
第二阶段
审核
关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
确定交易性质
资料存档
与关联方进行谈判
开始
总经理
第三阶段
签定《交易意向书》
财务总监
业务风险
关联交易违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
重大关联交易审查流程与风险控制
拟定《关联交易合同》
按交易合同进行交易
董事会及审计委员会
交易人员
第一阶段
关联交易处理不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
与交易方进一步谈判
签定《关联意向书》
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