企业内控之关联交易价格执行审核流程与风险控制图
2013-09-09 12:42:37 12 举报企业内控之关联交易价格执行审核流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
业务风险
将交易过程和交易结果记入档案
第一阶段
签定《关联交易合同》
结束
审查人员
会计人员
根据建议调整价格
第二阶段
关联交易价格定价原则和价格水平不符合相关法律法规的规定，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
审核交易档案并建立台账
交易人员
定期审核、分析关联交易会计报表
执行新的价格
资料存档
关联交易行为不规范，违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
审批
财务总监
开始
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
按交易合同进行交易
提出完善意见和建议
关联交易价格执行审核流程与风险控制
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