企业内控之关联交易信息披露管理流程与风险控制图
2013-09-09 12:43:24 5 举报企业内控之关联交易信息披露管理流程与风险控制图
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大纲/内容
审批
审议
第二阶段
结束
发布包含关联交易的《财务报告》
编制包含关联交易的《财务报告》
对下属企业的关联交易《财务报告》予以备案
记录关联交易信息
董事会及审计委员会
总经理
开始
审核
财务总监
报送主管机构审批
业务风险
企业没有指定专门人员记录关联交易信息，可能导致关联交易信息记录不完整
关联交易信息披露管理流程与风险控制
第一阶段
主管机构
财会人员
关联交易披露违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
编制《董事会决议公告》
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
将报备文件报送主管机构
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