企业内控之销售业务审批流程与风险控制图
2013-09-09 13:00:16 10 举报企业内控之销售业务审批流程与风险控制图
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大纲/内容
收货并付款
业务风险
权限外
开具销售发票
向发货部门下达《销售通知单》
营销总监
财务部
开始
审批
第二阶段
销售行为违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；销售政策和信用管理不规范、不科学，可能导致企业资产损失或资产运营效率低下
销售部
权限内
审核
客户
结束
编制《销售发票通知单》
签定正式的《销售合同》
第一阶段
与客户进行谈判
销售合同未经过适当审核或超越授权审批，可能导致资产损失、舞弊行为和法律诉讼
通知发货部门组织发货
总经理
提出合作意向
协商并拟定《销售合同》草案
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
结算销售款项
编制《销售计划》
销售业务审批流程与风险控制
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