企业内控之工程项目业务流程与风险控制图
2013-09-09 15:36:21 12 举报企业内控之工程项目业务流程与风险控制图
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大纲/内容
工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下，企业《工程项目变更审批》未经相关部门或中介机构的审核，可能给企业造成经济损失
业务风险
开展项目施工
申请支付剩余款项
进行相关账务处理
资料文件存档
提出工程项目的需求
参与
通过
编制工程项目概预算
开展项目后评估
工程部
项目部
第三阶段
开始
第四阶段
第二阶段
审批
重大工程项目的变更资料不进行及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失，进而给企业带来损失；工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实完整，可能导致企业资产帐实不符或资产损失
相关部门
未通过
讨论工程项目变更的成本和可行性
支付剩余款项
进行工程项目决策
施工单位
提出单项和竣工验收申请
监督、控制项目施工
工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加
结束
成立项目部
第一阶段
支付预付款
组织进行工程项目立项研究和可行性研究
根据需要履行外部报批手续
工程项目事项未经严格审批，可能导致企业遭受经济损失；工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
总经理
验收通过
提出预付款支付申请
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
根据单项和竣工验收申请
提出《工程项目变更申请》
选择工程项目采购商
工程项目业务流程与风险控制
参与编制
组织开展单项和竣工验收工作
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