企业内控之工程项目审批流程与风险控制图
2013-09-09 15:36:42 7 举报企业内控之工程项目审批流程与风险控制图
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大纲/内容
审批
业务风险
资料存档
组织召开工程项目投资会议并进行讨论
相关部门
工程部经理
第三阶段
提出工程项目的需求
第二阶段
记载工程项目各环节业务开展情况的记录和凭证不全面，有虚报现象，可能导致企业资产帐实不符或资产损失
项目工程师
提示相关部门进行投资机会研究
开始
汇总论证结果并上报
组织编制《项目建议书》
启动工程项目准备工作
进行资产、政策、法律等方面的论证
完善《工程项目可行性研究报告》
结束
政府主管部门
审核
第一阶段
起草《工程项目可行性研究报告》
组织工程项目可行性研究
工程项目决策失误，可能造成资产损失或资源浪费
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
报送政府主管部门审批
工程项目审批流程与风险控制
工程项目未经过适当审核或超越授权审批，可能导致资产损失、舞弊行为和法律诉讼
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