企业内控之项目概预算编制流程与风险控制图
2013-09-09 15:39:35 27 举报企业内控之项目概预算编制流程与风险控制图
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大纲/内容
是
否
业务风险
开始
外部单位编制预算
财务部
工程部
修正预算
第二阶段
工程项目预算编制未经相关部门审核，可能导致预算额度偏差较大，造成预算编制成本过高和费用支出浪费
项目部
概预算资料保存
拟定正式方案并报批
结束
第三买点
组织分析
组织分析概算额度
出具概算分析意见
相关部门/单位
第一阶段
明确概预算编制原则和编制依据
工程项目概预算编制不当，可能造成工程项目建造成本增加；预概算编制的依据、内容和标准不明确、不规范，可能导致实际支出严重超支
总经理
修正概算
提出意见
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
项目概预算编制流程与风险控制
外部单位编制概算
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