企业内控之项目概预算审核流程与风险控制图
2013-09-09 15:39:09 14 举报企业内控之项目概预算审核流程与风险控制图
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大纲/内容
开始
汇总审核意见并完善方案
结束
业务风险
相关部门/单位
拟定《工程项目概预算方案》
出具审核意见书
第一阶段
财务部
工程部
将方案送交相关部门审核
资料存档
第二阶段
工程项目预算编制审核材料不进行及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失，进而给企业带来损失
项目部
工程项目概预算未经有效审核，没有及时听取财会、技术等方面的意见，可能导致工程项目概预算与实际费用偏差过大
总经理
审核
审批
提交《工程项目概预算方案》
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
项目概预算审核流程与风险控制
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