企业内控之重大工程项目变更流程与风险控制图
2013-09-09 15:42:52 0 举报企业内控之重大工程项目变更流程与风险控制图
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大纲/内容
重大项目变更程序未经严格审批或存在越权审核，可能给企业造成经济损失
业务风险
修订工程项目预算
组织工程变更研究
第一阶段
审批
提出“工程变更申请表”
按照变更后的协议开展施工
财务部
项目部
第三阶段
变更资料保存
结束
与工程概预算进行比较
开始
第二阶段
重大工程项目变更资料不进行及时、准确的整理保存，可能导致资料遗失，进而给企业带来损失
施工单位
企业项目变更申请没有经过相关部门或中介机构（如工程监理、财务监理）的审查，可能给企业造成经济损失
修改原合同或补充条款
审核
总经理
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
监理机构
重大工程项目变更流程与风险控制
监理工程师审查并签字确认
填制《工程变更申请单》
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