企业内控之工程竣工决算流程与风险控制图
2013-09-09 15:44:59 16 举报企业内控之工程竣工决算流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
审核
组织工程项目全面竣工验收
收集、整理竣工决算资料
绘制竣工工程平面示意图，进行工程造价比较
工程部经理
财务部
第三阶段
资料存档
编制《竣工财务决算说明和财务决算报表》
第二阶段
政府主管单位和经办银行进行会审
工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产帐实不符或资产损失；验收合格的工程项目没有及时编制财产清单和办理资产转移手续，可能导致企业资产损失
施工单位和监理单位提交《验收申请单》
项目经理
填写“竣工验收表”
外部单位
开始
竣工决算资料不符合国家有关工程验收标准及技术要求，可能导致企业经济损失
第一阶段
审批
将相关数据和资料报财务部
结束
工程项目违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
总经理
核实工程变动情况
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
工程竣工决算流程与风险控制
办理工程项目交付使用手续
汇总形成《竣工财务决算报告》
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