企业内控之工程竣工验收流程与风险控制图
2013-09-09 15:44:50 5 举报企业内控之工程竣工验收流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
组织单项工程验收
办理工程移交手续
是
否
财务部将工程项目转入固定资产
工程部经理
相关部门
第三阶段
配合单项工程验收
编制《工程项目竣工验收报告》
第二阶段
工程项目竣工时，转入固定资产的相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产帐实不符或资产损失
施工单位和监理单位提交《验收申请单》
项目经理
结束
工程完工提交《工程项目竣工验收申请单》
施工单位
审核
开始
竣工验收未经严格的审核、审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导资产损失
财务、技术等部门参与
第一阶段
项目投入使用
审批
工程项目竣工验收不及时，可能造成工程建设成本增加；未经审批就办理工程移交手续，可能给企业带来经济损失
合格
对不合格处进行整改
总经理
组织全面工程项目竣工验收
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
将竣工材料报主管部门备案
内控之工程竣工验收流程与风险控制
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