企业内控之担保业务综合管理流程与风险控制图
2013-09-09 15:46:29 6 举报企业内控之担保业务综合管理流程与风险控制图
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大纲/内容
签定《担保合同》
第三阶段
符合
第一阶段
审核
执行担保业务
审计部及法律顾问
股东大会/董事会/总经理
提出担保业务申请
业务风险
开始
担保业务综合管理流程与风险控制
审查担保业务内容
财务部
担保业务未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；担保执行监控不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失
提供相关资料
第四阶段
退回担保业务申请
结束
财务总监
市场部
第二阶段
提交《担保风险评估报告》
担保申请人
审批
担保违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失
受理担保业务申请
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
拟定《担保业务管理制度》
不符合
政策法规
担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
设定担保业务限额
评估担保业务风险
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