企业内控之担保项目信息披露流程与风险控制图
2013-09-09 15:47:31 1 举报企业内控之担保项目信息披露流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
编制包含担保项目信息的《财务报告》
业务风险
审议
财会人员
审核
形成《披露信息报告初稿》
第一阶段
开始
记录担保业务进展状况
编制《董事会决议公告》
及时正确填报包含担保项目信息的担保业务会计报表
发布包含担保目的《担保业务财务报告》
董事会及秘书
总经理
结束
第二阶段
担保信息披露不符合国家法律法规的相关规定，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
财务总监
担保业务信息记录不完整、不及时，将会导致《担保业务会计报表》信息失真
将报备文件报送主管机构
主管机构
汇聚整理企业要披露的信息
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
担保项目信息披露流程与风险控制
报送主管机关审核
建立担保事项台账
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