企业内控之核心业务外包申请流程与风险控制图
2013-09-09 15:49:51 0 举报企业内控之核心业务外包申请流程与风险控制图
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大纲/内容
审批
提交《业务外包需求调查报告》
业务风险
第一阶段
组织开展需求调查
审议
参与
审计委员会
总经理
第三阶段
第二阶段
核心业务外包未经适当审批或超越授权审批可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
归口管理部门
制定《业务外包需求调查计划》
《业务外包需求调查计划》制定不合理，可能导致企业不能顺利开展业务外包需求调查，不能顺利完成生产计划
董事会
审核
分析识别
结束
确认核心业务外包
编写《核心业务外包申请书》
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
相关部门
核心业务外包申请流程与风险控制
一些核心业务外包违反国家法律，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
开始
开展核心业务外包工作
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