企业内控之《预算草案》编报流程与风险控制图
2013-09-09 16:13:59 4 举报企业内控之《预算草案》编报流程与风险控制图
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大纲/内容
业务风险
第一阶段
审核
结束
董事会
预算委员会
第二阶段
《预算草案》编制依据、编制程序、编制方法等未明确规定，可能造成编制的《预算草案》不符合企业要求
下达各部门预算指标
提交预算委员会
根据会议结果撰写部门预算
通过
《预算草案》编制程序不规范，可能使得企业预算管理体系缺乏科学性和准确性
预算编制资料归档
股东大会
开始
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
组织召开部门预算编制会议
《预算草案》编报流程与风险控制
整理形成部门《预算草案》
未通过
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