企业内控之预算业务授权流程与风险控制图
2013-09-09 16:14:33 3 举报企业内控之预算业务授权流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
组织下达年度预算
执行、控制和分析部门预算
结束
业务风险
第一阶段
审批
董事会
预算委员会
开始
第二阶段
预算业务授权体系不健全，岗位职责分工不合理，可能造成企业资源浪费和管理效率低下
预算执行部门
预算业务授权程序不规范，权限模糊，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失
股东大会
组织编制、审议、平衡《年度预算草案》
协调、解决预算执行中的具体问题
考核预算执行情况
不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分
编制本部门预算草案
预算业务授权流程与风险控制
制定企业《年度预算方案》
收藏
0 条评论
下一页
