企业内控之预算执行报告流程与风险控制图
2013-09-09 16:42:45 5 举报企业内控之预算执行报告流程与风险控制图
作者其他创作
大纲/内容
协助、参与
第二阶段
编制预算执行台账和反馈表
审议
组织开展预算执行情况检查
审批
开始
预算资金支付凭证记录不健全，可能导致资金损失
分析并形成检查报告
结束
编制总体预算执行报告
预算执行资料汇总与保管
预算委员会
第三阶段
提供预算执行的资料和数据
财务部
整理汇总
开展业务
业务风险
预算资金支付控制不严，可能加大资金支付风险
定期编制《预算执行报告》
预算执行报告流程与风险控制
董事会
预算执行部门
第一阶段
预算委员会监督不到位，可能导致企业资金损失和舞弊行为发生
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
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