企业内控之内部报告形成流程与风险控制图
2013-09-09 16:53:16 2 举报企业内控之内部报告形成流程与风险控制图
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第二阶段
起草内部报告
开始
如果内部报告指标体系级别混乱，就会有可能影响生产经验、管理信息在企业内部各管理层级之间有效流通和充分利用
将内部报告纳入企业信息平台
汇总分析内外部信息
信息管理部经理
收集整理内外部信息
第三阶段
细化分解内部控制目标
信息管理部
复核内部报告传递过程
业务风险
如果收集到的信息准确性差，容易误导企业的经营活动
内部报告形成流程与风险控制
建立内部报告指标体系
审批
制定《内部报告编制规范》
运营总监
相关部门
第一阶段
如果内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编制，内容不完整，编制不及时，就有可能影响企业生产经营活动的有序进行
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
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