财务基本流程
2016-08-16 15:50:30 0 举报
财务核算流程
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大纲/内容
会计记账
报销人填写报销单
会计入账
水费
折旧
费用账
业务员通知退货
地方税
验收入库
入库
退款或扣款
行政部制作考勤表、加班汇总表
会计做账
退款单或扣款单
产品、半成品入库
财务、车间、仓库三方核对
费用报销
摊销
退货
销售
车间开具领料单、仓库备货，领料确认
出库单
计件工资
车间做流转单或者入库单
抽检合格单、入库单、送货单
仓库接收退货
工资
汽油气体
出纳去电业局付款、开回增值税专用发票
固定资产折旧表
对账
销售助理销售单
税务
能源结算
电费
利润*0.25
退库单
对账单
销售文员通知发货部提货
会计对账、出纳付款
采购订单、合同
增值税金额*0.12
物流部提货单
计时工资
申购
车间领料
发票、付款回单
销售订单
会计开票
申购单、采购计划
仓库出库
业务员退货通知单
录入收款单，逐单核销
根据经过审核的报销单付款
付款操作、录入付款单据
审核权限
依据是对账单、销售单等
增值税
出纳收款
成本账
和前面同理，付款、开票
报销单审核，部门经理、财务、副总、总经理签字
采购账
所得税
销项税额-进项税额
出纳付款
采购
折旧与摊销
考勤表、加班单
销售账
车间上报计件数量和计件标准
软件等无形资产摊销表
计算销售收入、销售成本、应收账款
取得银行回单
会计对账
领料
财务部制作工资表
出纳发工资
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