3.5 无形资产内部控制流程
2016-08-25 23:48:05 27 举报无形资产内部控制流程
作者其他创作
大纲/内容
使用部门
是否存在差异
3.5.3无形资产报废流程
执行处置方案
是
结束
审核
审核确认
会计核算
否
采购
财务部
更新台账
查明原因
管理层
3.5.1 无形资产购置流程
提出申请
购置：验收单报废：报废单
处置方案
开始
参与盘点
根据差异原因，明确责任归属及解决方案，补充到无形资产盘点报告
管理部门
无形资产购置、报废
年末，无形资产管理部门负责制定无形资产盘点计划，检查使用状况
盘点报告
存档
3.5.4 无形资产主文档管理流程
总经理
无形资产主文档
3.5.2 无形资产清查流程
无形资产报废申请
固定资产购置申请
编制盘点报告
提出处置方案
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