深交所内控指引
2018-01-18 18:25:59 4 举报AI智能生成
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内控基本规范，建立和完善企业内部控制程序。
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大纲/内容
深交所内控指引
重点关注
控股子公司
派驻关键管理人员
经营计划、风险管理程序
重大事项报告制度和审议程序
重要文件备案及重大事项通报制度
定期报告
绩效考核制度
关联交易
关联交易原则
审批权限
回避制度
独董事前认可
了解交易标的真实状况
审慎选择交易对手
充分的定价依据
专项审计或评估
审议要求
审议程序
关联方清单
签订书面协议
每季一次
诉讼
财产保全
保护性措施
关联方往来审查
追责机制
累计担保规定
独董的独立意见
经营和信誉情况
中介机构风险评估
实际能力
可执行性
反担保
调查被担保方
到期督促
对外担保
专户存储管理
资金使用审批
项目进度管理
内审部门监督报告
独董、监事会检查
保荐人督导
用途变更
年度核查及披露
募集资金
可行性研究
衍生品投资
委托理财
定期跟踪报告
重大投资
信息披露管理制度
重大信息内部报告制度
保密义务
监管报告
披露措施
内部保密制度
实际控制人承诺
信息披露
检查披露
内部控制自查制度
内部控制年度自查计划
内部审计报告
档案管理
自我评价报告
是否建立健全有效运行
自查和评估情况
改进措施
前期整改情况
CPA评价意见
异议事项的基本情况
内控有效性的影响程度
董事会、监事会对该事项的意见
消除该事项及其影响的可能性
消除该事项及其影响的具体措施
异议说明
基本要求
内控要素
企业组织结构
企业文化
风险理念
经营风格
人事管理政策
内部环境
目标设定
战略目标
合规目标
经营目标
资产安全
披露目标
经营风险
财务风险
市场风险
政策法规风险
道德风险
风险
机会
事项识别
风险评估
可能性
影响程度
风险对策
风险偏好
风险承受能力
规划
降低
分担
接受
风险应对
控制活动
批准
授权
验证
协调
复核
定期盘点
记录核对
财产保护
职责分离
绩效考核
信息与沟通
检查监督
持续性监督
专项监督评价
公司治理
职责分工
销售及收款
采购和费用及付款
固定资产管理
存货管理
资金管理
投融资管理
财务报告
人力资源管理
信息系统管理
营运环节
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