提供劳务的收入成本结算流程
2018-05-15 16:28:30 8 举报
提供劳务的收入成本结算流程
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大纲/内容
客户订单
提出付款申请，部门内审批通过
劳务进度及合同款确认函
根据合同/订单约定定期确认提供劳务进度及合同款
是
分录1：Dr：银行存款 Cr：预收账款附件：银行回单、合同复印件等
客户款项是否已付讫
发票
否
审批
收到客户款项告知销售部（分录1）
发票、付款申请单
分录4：Dr：银行存款 Cr：应收账款 附件：银行回单、合同复印件等
通知业务部门催收应收款
流程结束
提供劳务及结算阶段
账龄分析表
合同/订单初稿
销售部
通过
分录3：Dr：应收账款 预收账款 Cr：主营业务收入 应交税费-销项税附件：合同、发票、劳务进度及合同款确认函等
账务处理
付款（分录6）
与客户确认合同/订单
确认成本（分录5）
工资社保计算表
过程中的其他主营业务成本结算流程
总经理
开票，确认收入（分录3）
未通过
提供劳务的收入成本结算流程
财务部
以销售部为例，其他部门亦可发起
与客户沟通后制定合同/订单
分录2：Dr：主营业务成本 应交税费-进项税 Cr：应付职工薪酬 or应付账款附件：工资社保计算表等
向客户催收
收入款项结清阶段
接收订单/签订合同阶段
合同是否有先款/预付条款
根据合同/订单协同人事部门安排技术/劳务人员提供劳务
分录5：Dr：主营业务成本 应交税费-进项税 Cr：应付账款 附件：发票等
正式合同/订单
按技术/劳务人员薪酬合同定期结算人工成本
款项结清阶段
结转成本（分录2）
是否已到付款期
判定事项
审核
审核合同/订单中的结算条款
向财务确认是否收到款项
账务处理（分录4）
必要文档
流程事项
接到客户的劳务需求订单
分录6：Dr：应付账款 Cr：银行存款 附件：银行回单、发票复印件等
人事部
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