财务付款和报销流程
2018-08-07 11:22:34 6 举报
财务付款和报销流程
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大纲/内容
采购实物应有物料验收或入库单，项目或服务应有相应验收凭证
1.价格是否合理；2.供应商是否合格；3.采购周期；4.采购数量；5.验收计划及使用计划；
事项审批
合同签订
1.是否是非事前审批事项；2.是计划内开支还是计划外开支3.费用控制额度要求；4.事项可行性决策
采购审批
不需要借款
结束
合同协议签订
申请人
付款或报销业务
付款登记入账
告知经办人
审批
固定资产／办公用品／福利品／维修备件／劳保用品／原辅材料／客勤物资采购申请单
付款／报销申请
借款单
审批人
合同协议评审单合同用章申请表
付款凭证费用报销单
冲销借款
需要借款
1.付款方式、期限要求、项目填写、审批签字完整；2.附件完整真实、发票对应、附件凭证按规定提交；
财务付款和报销流程
采购业务
1.合同条款；2.附件是否齐全；3.用章是否正规；4.归档规定；付款要求；5.违约条款；
借款审批
实施阶段
日常事项：口头项目事项：书面方案
财务会计或出纳
1.紧急事项备用金；2.借款人是否有借款必要3.是否有借款风险
借款业务
1.验收过程（质量、数量、程序）；2.是否符合节能降耗；3.表单是否完整归档保存；
事前审批
过程监控
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